Финансовый и операционный лизинг — чем отличаются и что это такое |

Что такое финансовый лизинг

Время на прочтение: 5 мин.
Дарья Сырцева

Чтобы оформить лизинг выгодно, важно не только предварительно изучить рынок, но и определить, как планируете завершать договор. После лизинга имущество можно выкупить или передать обратно лизинговой компании. От этого выбора зависит, какой вид договора лучше заключить. Вместе с экспертами Газпромбанк Автолизинга разбираем три главных типа лизинговых сделок: чем они отличаются друг от друга и как работает самый популярный из них — финансовый лизинг.

Как устроен финансовый лизинг

Финансовым называют вид лизинга, при котором лизинговая компания покупает имущество специально для предпринимателя или организации и передаёт его арендатору за деньги и на определённый срок. На время лизинга автомобиль принадлежит лизинговой компании, а клиент получает право пользоваться им. Это похоже на покупку в рассрочку, только собственником ИП или компания становится не сразу, а после того как выплатит долг по договору и выкупной платёж.

Финансовый лизинг подходит, когда компании или ИП:

  • недостаточно собственных ресурсов, а использовать активы и извлекать прибыль требуется уже сейчас;
  • нужен автомобиль более высокого класса или комплектации;
  • хочется снизить налог на прибыль и вычесть НДС с лизинговых платежей, так как бизнес применяет ОСН.

Закон «О финансовой аренде (лизинге)».

В сделках финансового лизинга бизнес вносит выкупной платёж. Что это такое, объясняем в статье простыми словами.

Как заключить сделку и какие есть ограничения

Оформить в финансовый лизинг можно имущество, которое приносит доход и в то же время не меняет вид, когда используется в деле. Например, в лизинг нельзя купить песок или цемент — по ходу строительства они станут фундаментом нового дома или офиса, но зато получится оформить договор на коммерческий автомобиль или спецтехнику. Чаще всего в лизинг предпринимателям требуется оборудование, транспорт, техника или недвижимость.

Финансовый лизинг сложнее, чем аренда или сделка купли-продажи. Лизинговая компания не только финансирует покупку, но и выступает посредником между бизнесом и поставщиком. Сделку заключают так:

  1. Клиент обращается в лизинговую компанию и просит профинансировать покупку имущества. Заявку можно подать онлайн: в ней нужно указать информацию о бизнесе и об имуществе, которое требуется в лизинг. Предположим, это автомобиль.
  2. Лизинговая компания принимает решение по заявке. Ей важно удостовериться, что бизнес платёжеспособен и сможет возвращать деньги за купленное лизингодателем авто. В этом помогают финансовые документы, которые предоставляет клиент.
  3. Если заявка одобрена, стороны заключают договор лизинга автомобиля.
  4. Лизингодатель договаривается с продавцом о приобретении авто.
  5. Лизингодатель передаёт машину компании или ИП на срок, который прописан в договоре.
  6. Клиент становится пользователем авто и должен перечислять платежи весь срок лизинга. Когда сделка подходит к концу, вносит выкупной платёж и переоформляет транспорт на себя как новый собственник.

Иногда при финансовом лизинге сделку с арендодателем можно завершить досрочно и выкупить автомобиль раньше, чем предполагалось. Но бывает и обратная ситуация, когда предприниматель больше не может платить за лизинговое имущество. В таких случаях лизинговая компания вправе расторгнуть договор и продать предмет лизинга по оценочной стоимости.

Каким ещё бывает лизинг

Есть три разновидности лизинга: финансовый, операционный и возвратный. Разберём, чем эти инструменты отличаются друг от друга.

В каких случаях лучше использовать

Финансовый лизинг подходит, когда имущество требуется постоянно. В конце договора клиент вносит выкупной платёж и забирает предмет лизинга в собственность.

Операционный лизинг пригодится, когда имущество требуется на непродолжительное время, например, чтобы выполнить несколько заказов или реализовать сезонный проект. Идеален для бизнеса, в котором оборудование быстро изнашивается и к концу лизинга понадобится более современная техника.

Возвратный лизинг используют предприниматели с имуществом, которое можно продать лизинговой компании. Так они получают деньги на развитие бизнеса, закупку оборудования, материалов или закрытие долгов. А ещё бонусом снижают налоговую нагрузку: имущество снимают с баланса предприятия, лизинговые платежи относят к расходам и уменьшают налог на прибыль.

У кого право собственности

При финансовом лизинге право собственности принадлежит лизинговой компании на время договора. После выкупного платежа оно перейдёт лизингополучателю.

При операционном лизинге право собственности остаётся за лизинговой компанией и на срок договора, и когда он истечёт. После того как сделка завершится, лизингодатель может продать имущество или снова передать его в лизинг.

При возвратном лизинге право собственности — у лизинговой компании, пока действует договор. Бизнес получит права на имущество обратно, когда перечислит лизинговые платежи.

На какой срок оформляют лизинг

Срок финансового и возвратного лизинга приблизительно равен времени полезного использования имущества, а при операционном он всегда меньше.

Какие есть особенности

Финансовый лизинг — это способ предоставить деньги бизнесу. Лизинговая компания выделяет финансирование, на которое покупает транспорт, оборудование или технику.

При операционном лизинге бизнес получает не деньги, а технику. Она принадлежит лизингодателю весь срок лизинга и останется в собственности, когда закончится договор. Это одно из главных отличий финансового и операционного лизинга.

Когда стороны заключают сделку, лизинговая компания закладывает в сумму долга налоги, которые нужно платить за авто, а также включает в договор дополнительные услуги: шиномонтаж, сезонное хранение резины, техобслуживание, страховку и остальное, что связано с эксплуатацией авто. В течение всего срока операционного лизинга клиент ездит на машине, за состояние которой отвечает лизингодатель: ставит на учёт, проводит техобслуживание. Правда, заправлять авто и оплачивать штрафы за нарушение ПДД всё равно придётся. Если предприниматель получил штраф, его оплатит лизинговая компания как собственник и потом выставит счёт клиенту.

Закон о лизинге в основном регулирует финансовый лизинг, а операционный подчиняется правилам Гражданского кодекса об аренде и в названии договора может не упоминаться понятие лизинга.

При возвратном лизинге в договоре указывают только две стороны, так как поставщик и лизингополучатель — одна и та же компания или предприниматель. При такой сделке бизнес продолжает пользоваться имуществом, быстро получает деньги и легально уменьшает налоги. Но снижение выплат в бюджет не должно быть единственной целью, иначе есть риск, что у налоговой появятся вопросы.

Требуется ли выкуп

При финансовом лизинге нужно выкупать имущество, иногда это можно делать даже досрочно.

В договоре операционного лизинга прописывают, что автомобиль необходимо вернуть лизингодателю. Бывают случаи, когда клиент хочет выкупить технику в конце лизинга. Но решать дальнейшую судьбу авто будет лизинговая компания, она в том числе может продать его бывшему лизингополучателю. В таком случае клиент покупает машину на вторичном рынке. Только цена определяется не заранее, как при финансовом лизинге, а в момент продажи.

В процессе финансового лизинга выплачивается 100% стоимости авто, а при операционном — разница между ценой покупки и остаточной стоимостью на момент завершения лизинга. Кроме того, к общей сумме прибавляются услуги лизинговой компании по обслуживанию транспорта.

Договор возвратного лизинга предполагает, что бизнес захочет получить имущество обратно в собственность.

Что такое возвратный лизинг. Как бизнес зарабатывает на продаже своего имущества.

Как выбрать вид лизинга для бизнеса

Одна и та же компания может пользоваться и финансовым, и операционным, и возвратным лизингом. Выбирать будет предприниматель, так как он лучше знает потребности и цели бизнеса. Если потребуется, лизинговая компания поможет определиться с типом договора. Разберём на примерах, когда использовать финансовый или операционный лизинг, а в каких случаях лучше всего подойдёт возвратный.

1️⃣
Компания-застройщик получает крупный заказ в новом году: ей нужно построить бизнес-центр в соседнем городе. Сотрудники продумывают план работ и понимают, что потребуется специфическое оборудование. Его у организации нет, а понадобится оно только для этого заказа. Свободных 10 млн рублей у бизнеса тоже нет, поэтому руководитель решает взять технику в операционный лизинг. В конце договора застройщик вернёт оборудование лизинговой компании, а прибылью от заказа покроет расходы на сделку.

2️⃣
У застройщика есть необходимое оборудование, но не хватает денег на покупку стройматериалов и оплату поставщику. В таком случае ему выгодно передать свою технику в возвратный лизинг. Так бизнес вовремя начнёт строительство, не подведёт заказчика и в то же время продолжит использовать оборудование в работе.

3️⃣
Дела идут в гору, застройщик получает много заказов в этом городе и подумывает об открытии филиала. Для такого долгосрочного проекта подойдёт финансовый лизинг: лизингодатель поможет купить офис для сотрудников, цех для хранения оборудования или автомобиль для руководителя филиала. Бизнес будет брать заказы и зарабатывать, постепенно выкупая лизинговое имущество в собственность.

Подобрать лизинг для своих целей удобно на Развивай.рф. На рынке есть варианты лизинга с предварительным решением за день, транспортом в наличии и одобрением сделки без финансовых документов. На платформе можно сравнить условия лизинговых компаний, отправить заявки на понравившиеся предложения или подать единую заявку сразу в несколько лизинговых компаний и узнать шансы на подписание договора.

Пошарить
Смотреть все

Site Footer