Перенесут ли арендные платежи для частной недвижимости? Все ли компании получат отсрочку по налогам? Как изменится законодательство о кредитах? Новости о государственной помощи бизнесу в период коронавируса появляются и меняются так быстро, что предприниматели не успевают в них разобраться. Мы собрали важное о мерах поддержки для компаний и ИП, которые помогут преодолеть непростое время. Рассказываем, какие решения уже приняты и какие ещё планируются.
Налоги и сборы
Продление сроков уплаты налогов, кроме НДС
Для кого: для малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей (список в конце статьи). Этому списку должен соответствовать основной код ОКВЭД компании или ИП.
Срок:
- Налог на прибыль, единый сельхозналог, УСН – на 6 месяцев.
- НДФЛ для ИП – на 3 месяца.
- Налоги и авансовые платежи за март и I квартал 2020 – на 6 месяцев.
- Налоги и авансовые платежи за апрель-июнь, II квартал и первое полугодие 2020 – на 4 месяца.
- Патент – на 4 месяца.
- Авансовые платежи по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество – до 30.10.2020 (за I квартал), до 30.12.2020 (за II квартал).
Важно знать: Когда закончится отсрочка, выплачивать налоги можно будет постепенно равными долями в течение года.
Продление сроков уплаты страховых взносов
Для кого: для малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей.
Срок:
- За март–май 2020 – на 6 месяцев.
- За июнь–июль 2020 – на 4 месяца.
Важно знать: Когда закончится отсрочка, выплачивать страховые взносы можно будет постепенно равными долями в течение года.
Дополнительные отсрочка и рассрочка по налогам и страховым взносам
Для кого:
- Для компаний и ИП из наиболее пострадавших отраслей. Этому списку должен соответствовать основной код ОКВЭД компании или ИП.
- Cтратегические, системообразующие и градообразующие организации (по решению Правительства РФ).
Отсрочка:
- На 12 месяцев – если доход снизился более чем на 50% или если доход снизился более чем на 30% и при этом возник убыток.
- На 9 месяцев – если доход снизился более чем на 30% или если доход снизился более чем на 20% и при этом возник убыток.
- На 6 месяцев – если доход снизился более чем на 20% или если доход снизился более чем на 10% и при этом возник убыток.
- На 3 месяца – в иных случаях.
Рассрочка:
- До 3 лет – если доход снизился более чем на 50% или если доход снизился более чем на 30% и при этом возник убыток.
- До 3 лет – для стратегических, системообразующих, градообразующих организаций или крупнейших налогоплательщиков, если их доход снизился более чем на 30 процентов.
- До 5 лет – для стратегических, системообразующих, градообразующих организаций или крупнейших налогоплательщиков, если их доход снизился более чем на 50 процентов.
Важно знать:
- Отсрочка и рассрочка не распространяются на НДС, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.
- Если отсрочка превышает 6 месяцев, необходимо обеспечение – залог недвижимого имущества, поручительство или банковская гарантия.
Как оформить: необходимо подать заявление в налоговую инспекцию до 1 декабря 2020.
Снижение размера страховых взносов с 30% до 15%
Для кого: для всех компаний и ИП.
Срок: Это правило вводится не временно, а на длительный срок.
Важно знать: новый размер страховых взносов распространяется только на часть зарплаты, превышающую МРОТ.
Продление срока подачи налоговых деклараций
Для кого: для всех компаний и ИП.
Срок: на 3 месяца.
До 15 мая – по НДС и страховым взносам за I квартал 2020.
Субсидии – прямые безвозмездные выплаты
Для кого: для малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей.
Сколько:
- Для юридических лиц – 12130 рублей * численность работников.
- Для ИП – 12130 рублей * (численность работников + 1).
- Для ИП без работников – 12130 рублей.
Срок: субсидии выплачиваются с 18 мая 2020.
Важно знать:
- Чтобы получить выплату, необходимо сохранить не менее 90% от числа работников в марте 2020.
- Компания или ИП не должны иметь задолженность по налогам более 3000 рублей на 1 марта. Если она была погашена до подачи заявления на субсидию, налоговая инспекция учтёт это при расчёте недоимки.
Как оформить: Необходимо подать заявление в налоговую инспекцию в Личном кабинете на сайте ФНС или отправить по почте. Срок подачи заявления на субсидию за апрель – с 1 мая по 1 июня 2020, за май – с 1 июня по 1 июля 2020.
Аренда
Отсрочка арендной платы
Для кого: для организаций и ИП из наиболее пострадавших отраслей.
Срок: с даты введения режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации до 01.10.2020.
Пока режим будет действовать, арендаторы полностью освобождаются от платы за помещения. С момента окончания режима до 01.10.2020 нужно будет вносить половину ежемесячного платежа.
На какие помещения распространяется: находящиеся в государственной, муниципальной и частной собственности, кроме жилых помещений.
Важно знать:
- Арендодателям рекомендуется уменьшить арендную плату, учитывая нерабочие дни и то, что арендаторы не ведут деятельность.
- Собственники недвижимости, которые предоставят отсрочку своим арендаторам, получат льготы по налогу на имущество, земельному налогу, арендной плате за землю.
- Штрафы на период отсрочки не применяются.
- Арендную плату, которая накопится в 2020 году, нужно будет выплачивать с 01.01.2021 до 01.01.2023.
- Размер каждого платежа – не более половины от ежемесячной арендной платы.
- Отсрочка не распространяется на коммунальные платежи, которые включаются в арендную плату. Исключение – если собственник недвижимости тоже освобождён от оплаты коммунальных услуг.
Как оформить: Чтобы получить отсрочку, необходимо обратиться к арендодателю и подписать дополнительное соглашение. Действовать оно будет с момента введения режима повышенной готовности, независимо от даты заключения.
Кредиты
Кредит под 0% на зарплату сотрудникам
Для кого: для компаний и ИП из наиболее пострадавших отраслей, независимо от размера бизнеса. Субъекты малого предпринимательства могут получить кредит, если хотя бы один их код ОКВЭД попадает в список видов деятельности, утверждённый Правительством РФ. Для остальных заемщиков учитывается только основной код ОКВЭД.
Сколько: МРОТ (с учётом страховых взносов) * численность работников * 6 месяцев
Важно знать:
- Срок кредита – до 1 года. Ставка 0% действует не более 6 месяцев.
- Финансирование предоставляется без залога. Вместо него в качестве обеспечения используются государственные гарантии.
- Срок деятельности заёмщика должен быть более 1 года.
Как оформить: Беспроцентные кредиты предоставляют системообразующие банки и МСП Банк. Подать заявку можно на нашей платформе.
Отсрочка по кредитам
Для кого:
- для малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей;
- для ИП независимо от сферы деятельности.
Срок: на 6 месяцев.
Важно знать:
- ИП вправе по своему выбору либо отложить оплату кредита, либо снизить ежемесячный платеж при уменьшении дохода на 30%. Эта мера распространяется на кредиты не более размера, установленного Правительством РФ.
- Компания может обратиться в банк с заявлением о приостановлении срока погашения кредита на 6 месяцев.
- В течение полугода с момента обращения заёмщика банк не применяет санкции за просрочку и не обращает взыскание на заложенное имущество.
- Кредитный договор продлевается на период отсрочки или более.
- За период отсрочки начисляются проценты, но оплатить их можно по его окончании. В таком случае они будут включаться в основной долг.
Как оформить: Необходимо до 30 сентября 2020 обратиться в банк с письменным требованием. Банк должен прислать уведомление о новых условиях кредита не позднее 5 дней. Если ответа не будет в течение 10 дней, отсрочка начинает действовать с даты, когда заёмщик отправил требование.
Упрощение требований для доступа к льготному кредитованию под 8,5%
Для кого: для малого и среднего бизнеса.
Важно знать:
- отменяется требование, что заемщики не должны иметь задолженности перед бюджетом и работниками.
- допускаются просроченные платежи по уже заключённым договорам кредита.
Госзакупки
Изменение условий госконтрактов
Для кого: для всех поставщиков по Федеральному закону № 44-ФЗ.
Срок: До 31 декабря 2020 года.
Важно знать: Если поставщик не сможет выполнить контракт из-за обстоятельств, связанных с коронавирусом, то стороны могут изменить срок исполнения, цену и (или) стоимость единицы товара, работы, услуги.
Отмена обеспечения для госконтрактов
Для кого: для малого и среднего бизнеса, который участвует в госзакупках по Федеральному закону № 44-ФЗ.
Срок: До 31 декабря 2020.
Важно знать: Заказчики не устанавливают требования об обеспечении исполнения контрактов и гарантийных обязательств. Исключение – контракты с авансом.
Проверки
Приостановка выездных и повторных налоговых проверок
Для кого: для всех компаний и ИП.
Срок: до 31 мая 2020 года.
Мораторий на налоговые штрафы
Для кого: для всех компаний и ИП.
Срок: с 1 марта до 31 мая 2020 года.
Другие меры
Автоматическое продление всех лицензий и разрешений, действие которых истекает с 15.03.2020 по 31.12.2020
Срок: на 12 месяцев.
На какие лицензии/разрешения распространяется:
- на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;
- на пользование недрами;
- на оказание услуг связи, телевизионное вещание и (или) радиовещание;
- на охранную деятельность;
- на регистрацию лекарственных препаратов для медицинского и ветеринарного применения;
- на судовые радиостанции для морских судов, судов внутреннего плавания и судов смешанного плавания.
Мораторий на приостановление операций по банковским счетам
Срок: до 31 мая 2020 года.
Важно знать: банки не будут блокировать счета клиентов из-за задержки подачи налоговых деклараций.
Мораторий на подачу заявлений кредиторов о банкротстве компаний и о взыскании долгов и штрафов
Для кого: бизнес из наиболее пострадавших отраслей, системообразующие и стратегические организации.
Срок: 6 месяцев.
Важно знать: право по собственной инициативе начать процедуру банкротства сохраняется.
Что ещё планируется
Кредит под 2%
Для кого: для всех компаний и ИП из наиболее пострадавших отраслей, социально ориентированных некоммерческих организаций
Сколько: 1 МРОТ на 1 работника в месяц (рассчитывается не более чем на 6 месяцев).
Срок: кредит необходимо вернуть до 1 апреля 2021 года.
Важно знать:
- Не нужно каждый месяц выплачивать проценты.
- Если заёмщику удастся сохранить не менее 90% численности работников, то по окончании срока ему не придётся гасить ни основной долг, ни проценты. Если удастся сохранить от 80% до 90% работников, то долг и проценты спишут наполовину.
Освобождение от налогов за II квартал 2020 года (кроме НДС)
Для кого: для малого и среднего бизнеса, ИП, социально ориентированных некоммерческих организаций.
Налоговый вычет в отношении страховых взносов
Для кого: для ИП из наиболее пострадавших отраслей.
Сколько: 1 МРОТ.
Наиболее пострадавшие отрасли
| Отрасли | Коды ОКВЭД |
| авиа- и автоперевозки, аэропорты | 49.3, 49.4, 51.1, 51.21, 51.21.21, 52.23.1 |
| культура, музеи, зоопарки, сфера развлечений, демонстрация кинофильмов | 90, 59.14, 91.02, 91.04.1 |
| спорт | 93, 96.04, 86.90.4 |
| туризм | 79 |
| гостиничный бизнес | 55 |
| рестораны, кафе, общественное питание | 56 |
| дополнительное образование, негосударственные образовательные учреждения, уход за детьми в дневное время (няни) | 85.41, 88.91 |
| организация конференций и выставок | 82.3 |
| бытовые услуги по ремонту, стирке, химчистке, парикмахерские и салоны красоты | 95, 96.01, 96.02 |
| стоматология | 86.23 |
| розничная торговля непродовольственными товарами | 45.11.2, 45.11.3, 45.19.2, 45.19.3, 45.32, 45.40.2, 45.40.3, 47.19, 47.4, 47.5, 47.6, 47.7, 47.82, 47.89 |
| торговля через автоматы | 47.99.2 |
| производство изделий народных художественных промыслов | 32.99.8 |
Список будет контролировать Правительство РФ и при необходимости ежемесячно его пополнять.
