В октябре бизнесу вновь предстоит платить налоги, сдавать декларации и отчитываться за сотрудников. В статье напоминаем даты и рассказываем, что может случиться, если забыть заплатить в ФНС. А ещё рекомендуем сервисы налоговой, которые помогут не допустить просрочек, пеней и штрафов.
Когда сдавать отчётность
В таблицах собрали важные даты октября, которые лучше не пропускать всем, кто ведёт бизнес. Используйте их как напоминание, когда придёт время отчётов.
Компаниям
| ОСН | До 25 октября До 28 октября | Сдать декларацию по НДС и уплатить треть налога за III квартал 2021 года. Предоставить декларацию по налогу на прибыль и перечислить авансовый платёж: — за сентябрь, если каждый месяц платите за прошлый; — за 9 месяцев, если рассчитываетесь поквартально. Перечислить налог за октябрь, если платите за текущий отчётный период. |
| УСН | До 25 октября | Перечислить авансовый платёж по налогу за 9 месяцев 2021 года. |
| ЕСХН | До 25 октября | Сдать декларацию по НДС и уплатить треть налога за III квартал 2021 года. |
Предпринимателям
| ОСН | До 25 октября | Перечислить авансовый платёж по НДФЛ за 9 месяцев 2021 года. Сдать декларацию по НДС и уплатить треть налога за III квартал 2021 года. |
| УСН | До 25 октября | Перечислить авансовый платёж по налогу за 9 месяцев 2021 года. |
| НПД | До 25 октября | Оплатить налог в приложении. |
| ЕСХН | До 25 октября | Сдать декларацию по НДС и уплатить треть налога за III квартал 2021 года. |
Предприниматели из сферы сельского хозяйства могут не платить НДС, если доход за 2020 год не превысил 80 млн рублей. Для 2021 года установлена планка в 70 млн рублей, для 2022 и следующих годов — 60 млн рублей.
Читайте в статье о том:
— какие налоги и взносы платят предприниматели;
— как выбрать налоговый режим или перейти на новый;
— какие доходы облагаются налогами;
— кто из ИП платит подоходный налог и получает вычет.
Работодателям
| До 15 октября | Заплатить за сентябрь: — страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование сотрудников в ФНС; — за страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС. Передать сведения в ПФР: — по форме СЗВ-М о застрахованных сотрудниках; — по форме СЗВ-ТД о трудовой деятельности работников. |
| До 20 октября на бумаге До 25 октября электронно | Предоставить расчёт 4-ФСС по начисленным и уплаченным страховым взносам за 9 месяцев 2021 года. |
Если даты уплаты налога или сдачи отчётности выпадают на выходной или праздничный день, срок переносится на первый рабочий день после. Например, в сентябре 25 число — это суббота, поэтому сроки подачи декларации по НДС отодвинулись на 27.
Чтобы не держать даты в голове, можно периодически сверяться с налоговым календарём. Например, заходить туда раз в месяц, чтобы проверить, какая отчётность понадобится в следующем.
Узнайте, как считать и платить страховые взносы, по каким ставкам и какие будут санкции, если допустить нарушения.
Что будет, если не платить налоги
Штрафы
Бизнес, который просрочит платежи по налогам и взносам, получит штраф в таких размерах:
- за не предоставленные в срок расчёты — 5% неуплаченной суммы каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% взноса;
- за неуплату или неполную уплату — 20% долга;
- за умышленную неуплату — 40%.
Блокировка счёта
Расчётный счёт могут заблокировать за просрочку декларации по НДС, прибыли, имуществу, расчёта по страховым взносам. Для блокировки достаточно не сдать хотя бы одну форму. Операции по счёту приостановят, когда срок просрочки — более 20 рабочих дней. Если не заплатить налог, когда этого требует налоговая, сумму долга заблокируют на всех счетах, а потом спишут с одного из них.
Но есть и хорошие новости:
- налоговая вправе уведомлять о возможной блокировке счёта за 14 дней до того, как это должно произойти. Но она не обязана это делать. Предупреждение появляется в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
- если налоговая зарезервировала сумму долга на всех счетах, бизнес может отправить заявление в ИФНС, чтобы она оставила блокировку только на одном счёте, где есть необходимая сумма. Деньгами на других счетах можно будет пользоваться вновь;
- личные счета предпринимателя не могут заморозить за долги по желанию налоговой. Ещё требуется решение суда. Как рассматривалось судебное дело об этом, читайте в блоге.
Чтобы вновь пользоваться счётом для бизнеса, нужно выплатить долг и дождаться, когда налоговая инспекция отправит решение о разблокировке в банк. Некоторые банки уведомляют об этом клиентов и предупреждают, как избежать заморозки в будущем.
На Развивай.рф можно найти банк для РКО, который станет надёжным партнёром бизнесу, сообщит о поступлениях на счёт и тратах с бизнес-карты, предложит выгодные условия для эквайринга и поможет, когда это будет нужно. Чтобы не прогадать, читайте статью о том, как выбрать тот самый банк.
О блокировке операций по счетам — в ст. 76 НК.
Закрытие бизнеса
Из ЕГРЮЛ и ЕГРИП налоговая исключает недействующий бизнес, если:
| Предприниматель | Компания |
| 15 месяцев не предоставлял отчётность, или действие патента кончилось в этот срок. | Год не сдавала отчётность по налогам и сборам. |
| Накопил долги по налогам и сборам. | Не проводила операции хотя бы по одному из банковских счетов. |
Чтобы бизнес исключили из реестров, эти условия должны выполняться одновременно. Когда движения по счетам нет, но нулевая декларация сдана, всё будет в порядке. Если же ИП или юрлицо попали в списки на исключение, налоговая разместит сообщение в журнале «Вестник государственной регистрации» и отправит уведомление в личный кабинет.
Предприниматель, которого удалят из реестра, сможет заново зарегистрироваться только через 3 года. Похожие санкции ждут директора и участников исключённого юридического лица — они лишаются права создавать компанию на тот же срок.
